La Contraloría, en su informe de Control Posterior Nº 064-2024-2-0434 auditoría de cumplimiento, advierte de responsabilidades penales y administrativas en diversos funcionarios.
Durante el período 2022, se contrataron bienes y servicios por montos iguales o inferiores a 8 y 9 UIT, que debieron ser programados y contratados mediante procedimiento de selección; no obstante, se contrató directamente, sin cotización ni selección válida, cuya conformidad otorgada en la adquisición de combustible no resulta consistente, situación que afectó la correcta planificación de los recursos públicos, la pluralidad de postores, la transparencia, imparcialidad y finalidad de la contratación, así como, el correcto funcionamiento de la administración pública.
En sus conclusiones, la Contraloría recomienda al alcalde, disponer que los funcionarios y/o servidores que intervienen en los procesos de contratación de la municipalidad, conjuntamente con los órganos responsables de la planificación y gestión de los recursos financieros, implementen y aprueben una Directiva, lineamiento o procedimiento que regule la contratación de bienes y servicios por montos iguales o inferiores a 8 UIT, considerando las disposiciones emitidas por el MEF sobre la materia, así como la normativa de contrataciones, en lo que corresponda; la cual deberá incluir y/o abarcar en su desarrollo todas las tareas o actividades que se presenten para este tipo de contratación; así como, que establezca niveles de verificación y/o supervisión de la documentación generada, además de la designación de los funcionarios responsables, delimitando sus funciones y responsabilidades, para aspectos claves de la contratación, como lo son: (1) el Requerimiento del área usuaria, (2) la interacción con el mercado, (3) el otorgamiento de la certificación presupuestaria, (4) la emisión de la conformidad; además de otros aspectos importantes como: el pago a los proveedores; así como, el control del acervo documentario resultante de las mencionadas contrataciones.
De otro lado, deberá disponer que las áreas responsables de la implementación de la Programación Multianual de bienes, servicios y obras, como lo son: la Subgerencia de Logística, la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto y las áreas usuarias, elaboren y aprueben un Plan de Acción, instructivo u otro, que regule en el corto o mediano plazo, la implementación y cumplimiento de la Programación Multianual de Bienes, Servicios y Obras, conforme a las disposiciones de la Directiva Nº 005-2021-EF/54.01 «Directiva para la Programación Multianual de Bienes, Servicios y Obras», y sus normas modificatorias.
Asimismo, deberá disponer que la Subgerencia de Logística, como área responsable del control patrimonial del parque automotor de la Entidad, en el marco de lo dispuesto en la Directiva Nº 0006-2021-EF/54.01, Directiva para la gestión de bienes muebles patrimoniales en el marco del Sistema Nacional de Abastecimiento, así como lo dispuesto en el Decreto Legislativo Nº 1439, del Sistema Nacional de Abastecimiento, actualice el inventario y control del parque automotor de la Entidad, en el cual se identifique las unidades operativas y las que por sus condiciones físicas, sean necesarias dar de baja, así mismo, que contemple aspectos relacionados al control de la asignación, reasignación, uso, mantenimiento, aseguramiento, valorización, el lugar donde se custodia, abastecimiento de combustible, entre otros. Asimismo, elaborar y aprobar en el corto o mediano plazo, el Plan de Mantenimiento y Aseguramiento, para el parque automotor de la Entidad; así como, elaborar y aprobar el Plan de Acción para gestionar en el corto o mediano plazo la implementación de un lugar físico para la custodia de las unidades vehiculares.
Finalmente, la Contraloría, recomienda realizar las acciones tendentes a fin que el órgano competente efectúe el deslinde de las responsabilidades que correspondan, de los funcionarios y servidores públicos de la Municipalidad Distrital de Santa Rosa, comprendidos en los hechos observados del presente Informe de Auditoría, de acuerdo a las normas que regulan la materia.
15 funcionarios con presunta responsabilidad penal y/o administrativa
Por último, La Contraloría recomienda al Procurador Público Especializado en Delitos de Corrupción, iniciar las acciones penales contra los funcionarios comprendidos en los hechos de la observación, con señalamiento de responsabilidad penal del Informe de Auditoría, con la finalidad que se determinen las responsabilidades que correspondan. En total son 3 funcionarios con presunta responsabilidad penal y 12 funcionarios con presunta responsabilidad civil.