Ejecución del gasto público, precisa la Contraloría, debería realizarse con la normatividad y disposiciones internas vigentes.
En el portal de transparencia de la Contraloría, aparece publicado el informe visita de control Nº 001-2025-OCI/2152-SVC de fecha 25 de enero 2025, que advierte una situación administrativa que merece ser atendida con prioridad por la gestión municipal del alcalde Pablo Mendoza Cueva.
Personal sin vínculo laboral
Según la Contraloría, los principales aspectos o situaciones adversas, precisan que el control previo y registro del gasto devengado es realizado por personas que no tienen vínculo laboral o contractual con la entidad, incurriendo en acceso no autorizado al SIAF; lo cual, afecta la seguridad de la información por pérdida de la confidencialidad, podría afectar la validez de las operaciones realizadas y poner en riesgo de divulgación no autorizada de datos reservados, de pérdida, sustracción o la inadecuada manipulación de la información.
Devengados no están regulados con normativa o disposiciones internas
El Control previo del gasto devengado y fases de devengado y giro no están regulados con normativa o disposiciones internas; lo cual, pone en riesgo la correcta ejecución del proceso de gasto público e incrementa el riesgo de incurrir en vicios, incumplimientos, errores y/o irregularidades, advierte la Contraloría.
Riesgo de pagos por servicios no ejecutados
Agrega, la Contraloría, que se formalizó y autorizó el gasto devengado del expediente SIAF Nº 10560, a pesar que la hoja de control previo no se sustenta en los documentos adjuntos; situación que afecta el correcto proceso de ejecución del gasto público y podría ocasionar que se autorice el giro y pago por un servicio no prestado o prestado parcialmente o con incumplimiento.
Cadena de custodia de expedientes SIAF genera riesgo de manipulación
Según el informe de la Contraloría, los expedientes SIAF son recibidos por la subgerencia de tesorería sin dejar constancia de la fecha y hora de recepción y/ o de la cantidad de folios; lo cual afecta la cadena de custodia o preservación de los documentos archivísticos, pone en riesgo al proceso archivístico de conservación de documentos y genera riesgo de manipulación no autorizada del expediente y podría impedir el control sobre todo el ciclo vital de los expedientes.
Fases de compromiso y devengado de SIAF sin firmas de autorización
El informe de control, señala que se autorizaron las fases de compromiso y devengado del expediente SIAF Nº 12438, a pesar de que el pedido de servicio adjunto no cuenta con la firma de autorización necesaria, incurriendo en vicios de los actos, situación que afecta el correcto proceso de ejecución del gasto público y podría ocasionar que se autorice el giro y pago por un servicio con finalidad pública no determinada.
Cumplimiento de términos de referencia de expedientes SIAF inciertos
De otro lado, la Contraloría precisa que los documentos presentados como sustento del servicio contratado de los expedientes SIAF 12100, 1438, 12435, 11864 y 3938, no permiten acreditar el real cumplimiento de los términos de referencia por parte de los contratistas, situación que podría ocasionar que se autorice el giro y pago por un servicio no prestado o prestado parcialmente o con incumplimiento.
Notas apiladas en el piso y con riesgo de manipulación o sustracción
Las notas de pago se encuentran apiladas en el piso y sobre muebles no aptos para su archivo, ubicados en diversos ambientes de la subgerencia de tesorería y al alcance de personas no autorizadas; lo que comprometería la trazabilidad y localización de la documentación y pondría en riesgo la integridad de los documentos por pérdida, manipulación o sustracción y dificultar la búsqueda.
Riesgos de asumir pagos por nulidad de expedientes SIAF que superan el millón de soles
Para concluir la Contraloría, señala que la subgerencia de contabilidad anuló fase de devengado de expedientes SIAF por importe que superó el millón de soles; situación que pone a la entidad en riesgo de asumir pagos por intereses legales y de exposición a eventuales procesos judiciales.